De uns anos para cá, a contabilidade evoluiu muito – e ganhou papel de destaque dentro das organizações, oferecendo dados e informações importantes para que o gestor tome decisões estratégicas. Entre os vários tipos de contabilidade, a contabilidade fiscal é uma das mais importantes.
Como o próprio nome sugere, a contabilidade fiscal é aquela que gerencia e controla o recolhimento de tributos, um assunto crucial para todos os gestores, já que o Brasil é um dos países com maior carga tributária do mundo e menor índice de retorno desses impostos à sociedade.. Quer entender mais sobre o tema? Siga a leitura!
O que faz a contabilidade fiscal?
A contabilidade fiscal é aquela responsável por conciliar a geração de tributos de uma empresa, adotando procedimentos para registrar e escriturar os fatos geradores desses tributos.
Assim, esse setor da contabilidade realiza os cálculos referentes ao patrimônio da empresa, apura PIS e COFINS e o lucro, registra os tributos compensáveis e faz o cálculo de todos os impostos que sua empresa precisa pagar.
Qual a importância da contabilidade fiscal?
O Brasil possui uma longa e complexa lei tributária. Por isso, muitos contribuintes podem se confundir, deixando de apurar como deveria determinados impostos. Esses casos podem trazer sérios prejuízos às empresas.
O contador fiscal é o profissional atualizado e especializado na legislação fiscal, controlando e apurando todos os fatores geradores de impostos e garantindo que a cobrança dos tributos seja feita de acordo com a lei.
Além disso, quando bem realizada, a contabilidade fiscal pode ajudar as empresas a pagarem menos impostos de forma legal. Isso é feito por meio de um planejamento fiscal, que pode, até mesmo, reenquadrar seu negócio em outro regime tributário ou modificar fornecedores, por exemplo, visando algumas isenções fiscais.
Assim, a contabilidade fiscal ajuda a sua empresa a pagar os impostos corretamente, evitando problemas com o Fisco e pode, inclusive, contribuir para que o seu negócio pague menos impostos dentro da lei ou participe de programas de isenções.
Qual a diferença entre contabilidade fiscal e contabilidade gerencial?
Uma dúvida bem comum é entre as diferenças entre a contabilidade fiscal e gerencial. Como explicamos, a contabilidade fiscal é aquela que envolve a tributação a qual a empresa está sujeita, registrando as operações e apresentando as declarações para o pagamento de impostos.
A contabilidade gerencial, por outro lado, tem papel de identificar e interpretar as informações financeiras que podem ser usadas pela administração da empresa no planejamento, avaliação ou controle interno, favorecendo a tomada de decisão estratégica.
Assim, ela serve para fornecer aos gestores informações claras e sucintas que facilitem a administração da empresa. Enquanto a contabilidade fiscal, apura e concilia a geração de tributos de uma empresa, baseando-se nas normas fiscais estabelecidas pela lei.
Qual a diferença entre contabilidade fiscal e tributária?
Contabilidade fiscal e tributária podem ser encaradas como sinônimos.
Basicamente, o setor fiscal é o responsável por conferir a documentação fiscal, realizar lançamentos fiscais de entradas e saídas, emitir notas fiscais, realizar a escrituração fiscal, entregar o SPED fiscal, entre outros.
Já a contabilidade tributária é a responsável por apurar os tributos (como ICMS, IPI, CSLL, IRPJ etc.) , preencher as guias para o pagamento dos impostos, controlar o prazo para o pagamento desses tributos, elaborar a entrega das obrigações acessórias e realizar um planejamento tributário anual, além de auxiliar na apuração e registro do lucro tributário.
Apesar dessas diferenças teóricas, na prática, o contador fiscal pode realizar tanto os serviços fiscais como tributários.
Como fazer a contabilidade fiscal?
A melhor maneira de incorporar a contabilidade fiscal ao seu negócio é com um contador especializado e atualizado, acostumado a lidar com empresas do seu segmento e porte.
Abaixo, separamos alguns pontos importantes que você deve conferir.
Regime tributário
Os regimes tributários são ferramentas que estipulam de que forma as empresas serão tributadas. As opções são: Simples Nacional, Lucro Real e Lucro Presumido. Entender cada regime é fundamental para os empresários, escolhendo aquele que melhor funcione para a sua realidade.
Afinal, dependendo do setor que você atua, dos produtos ou serviços que vende, do seu faturamento, da folha de pagamento e de outras características do seu negócio, um regime pode ser mais ou menos vantajoso. Então, a escolha incorreta pode acabar fazendo com que você pague mais impostos do que o necessário.
Planejamento tributário
O planejamento tributário é um mecanismo crucial para gerenciar e reduzir os pagamentos de tributos de forma legal. Com esse planejamento, é possível levantar e identificar todos os fatores geradores de impostos e planejar ações que ajudem a reduzir a carga tributária da empresa.
Um contador experiente é o melhor aliado nesse sentido. Ele conseguirá entender os benefícios e isenções a que a sua empresa tem direito, os melhores regimes tributários, as ações para prevenir e evitar problemas fiscais, entre inúmeras outras ações.
Cálculo de alíquotas
Um dos problemas que mais acontecem com os empresários é o cálculo incorreto dos impostos. O regime adotado influencia diretamente a porcentagem da alíquota que é aplicada no momento da contabilização dos tributos.
Por isso, para fazer o cálculo correto, é importante entender a fundo como funciona o regime e todos os pormenores que podem influenciar nessa questão, evitando problemas com o Fisco.
Crédito tributário
O crédito tributário é um benefício ao qual algumas empresas têm direito. Porém, por não realizar adequadamente a contabilidade fiscal, muitos empresários acabam não se atentando a essa possibilidade.
Além disso, para ter direito ao crédito tributário, é importante que os cálculos de todas as obrigações sejam feitos de forma correta.
Sem pagar os impostos em dia, a empresa ainda poderá enfrentar dificuldades em obter crédito, participar de licitações e conseguir financiamentos, por exemplo.
Como um contador pode ajudar?
Um contador é o principal aliado da contabilidade fiscal da sua empresa. Afinal, ele trará economia e segurança, garantindo que todo o setor fiscal e tributário está de acordo com a lei, evitando multas, autuações e outras dores de cabeça.
Entre as vantagens que uma assessoria contábil é capaz de oferecer estão:
- enquadramento no melhor regime tributário para as características da sua empresa e do seu setor;
- segurança em relação à emissão de notas fiscais e guarda desses documentos;
- planejamento tributário, garantindo o pagamento justo e correto dos tributos, gerando economia para a empresa;
- possibilidade de isenções e créditos fiscais;
- cálculo correto do lucro tributável;
- segurança em relação ao pagamento dos tributos, tanto do cálculo das alíquotas, como das datas corretas;
- possibilidade de crescimento sustentável, compreendendo as opções de tributação conforme sua empresa expande sua atuação.
Conclusão
Neste conteúdo, você aprendeu que a contabilidade fiscal é a responsável por cuidar do planejamento tributário, cálculo das alíquotas dos impostos, envio das obrigações tributárias e também da parte fiscal.
Considerando que a carga tributária no Brasil é alta e as leis são complexas, esse é um setor crucial para as empresas, garantindo mais segurança e tranquilidade para os gestores.
Além disso, um contador especializado se torna um verdadeiro aliado do negócio, realizando um bom planejamento tributário e reduzindo, de forma legal, o pagamento de impostos. Isso ajuda a empresa a ganhar competitividade e a se destacar no seu setor.
Na hora de escolher o escritório de contabilidade, assegure que ele é especialista na área e, principalmente, que entende do setor de atuação da sua empresa.
Viu só como a contabilidade fiscal é de suma importância para todas as empresas? Se você está precisando de um auxílio nesse setor, venha conversar com nosso time de especialistas e saiba como podemos ajudá-lo!
