É impossível você conviver com o mundo dos negócios sem se relacionar com os indicadores financeiros. Eles funcionam como baliza para verificar se o negócio é rentável, se a performance está dentro do esperado e se o retorno sobre o investimento atende a expectativa traçada no planejamento.
Os indicadores ajudam os empreendedores a analisar se a empresa é lucrativa ou não. Em resumo, se vale à pena ou não investir no seu negócio. Porém, para entender os tais indicadores financeiros, é preciso também interpretá-los e se atentar ao dia a dia das atividades da sua empresa.
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O que são indicadores financeiros?
Indicadores financeiros são os parâmetros que definem a situação financeira de uma empresa com base em seus resultados contábeis. São excelentes ferramentas que ajudam o gestor em sua tomada de decisão e também são usados pelos investidores. Esses índices contribuem para a busca do melhor desempenho na relação risco x retorno para seu capital.
Os indicadores acompanham o desempenho histórico do seu negócio e demostram se sua empresa é lucrativa ou não. Com informações mais precisas dos indicadores financeiros, é possível ter argumentos técnicos para a tomada de decisões e o investidor consegue avaliar se vale ou não a pena colocar seu dinheiro em determinado ativo.
É importante ressaltar que os indicadores financeiros não podem ser considerados uma ferramenta para projeção de resultados futuros. Geralmente, os investidores usam esses indicadores quando estão interessados em buscar ativos para o longo prazo, tornando-se sócios das empresas, pensando no futuro.
Qual é a importância dos indicadores financeiros para o sucesso do seu negócio?
Indicadores financeiro dão informações para que o gestor não tome decisões equivocadas. O objetivo é fazer com que assuma posição mais racional possível visando o sucesso do seu negócio. Quando é construído o planejamento organizacional, a empresa também estabelece metas e estratégias que precisam ser cumpridas e alcançadas no curto, médio e longo prazos.
Os indicadores financeiros ajudam a demonstrar se as metas estão sendo cumpridas e se a atividade empresarial está sendo lucrativa. Decisões importantes, como investir na expansão do negócio ou enxugar custos e despesas são mais assertivas se tomadas com base em indicadores.
É possível, com base nos indicadores financeiros, acompanhar a rotina da empresas, planejar melhorias e conferir que a meta estabelecida esteja sendo alcançada. Sem os indicadores financeiros, a empresa pode estar perdendo força, se endividando e caminhando para o fracasso sem que ninguém perceba.
É importante coletar corretamente os indicadores financeiros, de forma que fiquem bem organizados e contribuam para toda e qualquer tomada de decisão. Algumas técnicas são importantes:
- compare o resultado com o histórico para auxiliar na análise e referências financeiras, no mesmo formato dos indicadores definidos. É importante entender a evolução dos indicadores ao longo do tempo e, quanto maior for essa base, maior é o poder de análise.
- interprete os resultados, porque a diminuição da margem líquida da empresa durante um certo período está alinhada com a sua estratégia de investimentos, por exemplo.
- discuta as variáveis envolvidas no resultado obtido, como o tipo de ação executada;
- decida ações e projetos para otimizar o resultado, e tome outras decisões necessárias para que o cenário se torne mais positivo.
Conheça os principais indicadores financeiros
É preciso conhecer alguns indicadores financeiros que ajudam na análise detalhada da situação da empresa. É possível, por exemplo, acompanhar o crescimento de receitas, lucro ou retorno sobre o investimento. Para revelar informações que demonstrem a real situação da empresa, o indicador também precisa coletar e processar os dados corretos. Se as informações estiverem incorretas, é claro que os indicadores financeiros serão produzidos com certa dose de erro.
Conheça os principais indicadores financeiros, que se revelam úteis tanto para um gestor de empresas quanto para um investidor do mercado financeiro.
Fluxo de caixa
Indica a movimentação financeira em um período específico, como o que entrou e saiu do caixa. Procure entender se as atividades estão gerando receita suficiente para cumprir com todas as obrigações financeiras.
Liquidez
Mede a capacidade do negócio de cumprir suas obrigações financeiras atuais com os ativos existentes. O cálculo é esse: (valor em caixa + contas a receber) / passivo circulante
Margem de lucro bruto
Mede o percentual de dinheiro obtido após subtrair o custo com as mercadorias vendidas. Se o seu índice é de 50%, significa que, a cada R$ 10,00 vendido, R$ 5,00 é de lucro e os R$ 5,00 restantes servem para cobrir os custos com o produto. Para ser um negócio lucrativo, o lucro ideal deve ficar acima de 25%.
Resultado operacional de caixa
Esse indicador demonstra o resultado da operação da empresa sem levar em consideração a retirada de sócios e empréstimos.
Capital de giro
É a reserva de recursos disponíveis quando são subtraídos todos os passivos da empresa, podendo ser usados, por exemplo, para cobrir necessidades financeiras a longo prazo.
Resultado líquido
É o indicador que apresenta o lucro no final do mês.
Custos fixos e custos variáveis
Os custos de uma empresa são diferentes de despesas. Custos estão relacionados à atividade-fim, como mercadorias, matéria-prima, funcionários da fábrica, dentre outros. Despesas são gastos que não têm relação direta com a atividade-fim, como funcionários do administrativo, conta de telefone e material de limpeza.
Os custos de uma empresa, aqueles indispensáveis ao seu funcionamento, podem ser fixos ou variáveis. Custo fixo é aquele gasto que se mantém inalterado mês após mês, independentemente das oscilações na produção ou venda. A folha de pagamento dos operários de linha de produção, por exemplo, é um custo fixo. O aluguel do prédio da fábrica, também.
Os custos com a aquisição de mercadorias ou matéria-prima, por outro lado, são variáveis. Se a empresa vende ou produz mais, também precisará gastar mais para recompor o estoque.
Ponto de equilíbrio
Mede o momento em que o faturamento se iguala aos custos e despesas. Representa a quantidade mínima exigida de receitas para que a empresa cubra todos os custos sem registrar prejuízo. O resultado deve ser sempre o menor possível, diferentemente do que ocorre com as margens de lucro (quanto maior, melhor).
Ticket médio
Mede a performance interna, que avalia basicamente a aceitação dos produtos e serviços de uma empresa perante seus clientes. A ideia é saber quanto, em média, cada cliente gasta na sua empresa. O cálculo do ticket médio pode ser feito considerando períodos de tempo diferentes, como mês, bimestre, trimestre, semestre ou ano.
Fique atento a todos os indicadores de sua empresa
Vale ressaltar que não há indicador infalível, pois todos possuem alguma limitação. Diante disso, uma boa análise deve considerar um conjunto de indicadores e recortes temporais maiores.
Olhar o resultado de apenas um trimestre é como observar uma fotografia. Mas quando os resultados de vários trimestres são comparados, temos um filme que mostra como a empresa tem se comportado ao longo do tempo.
Consulte um especialista para lhe orientar quanto ao entendimento destes indicadores. São informações que vão lhe ajudar com toda a certeza na tomada de decisões. O especialista vai sugerir o uso de programas específicos, capazes de facilitar o dia a dia da empresa.
Entendida a sua importância e definidos os indicadores financeiros a serem controlados, a análise é crucial para garantir que o processo seja eficiente e realmente cumpra o seu papel de direcionar decisões.
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