Em um cotidiano empresarial cada vez mais concorrido, os empreendedores precisam ficar atentos ao dia a dia das finanças da empresa. O sucesso dessa organização garantirá um futuro promissor e bem planejado. Por isso, a importância do fluxo de caixa operacional.
Entenda que sua empresa só será eficiente se houver organização e planejamento. Apesar disso, nem todos os gestores sabem o que é fluxo de caixa operacional – e nem qual a importância dele.
É o seu caso? Continue lendo esse artigo e tire as principais dúvidas para garantir uma boa gestão de sua empresa.
O que é fluxo de caixa operacional?
O fluxo de caixa operacional serve para medir o desempenho financeiro de uma empresa. Com isso você registra entradas e saídas de caixa relacionadas às atividades operacionais. A partir deste controle você chega ao saldo, isto é, o lucro operacional da companhia.
O fluxo de caixa operacional só leva em consideração as entradas e saídas da operação de sua empresa. É um ponto importante para ser acompanhado de tempos em tempos, porque indicará exatamente quanto a sua empresa está faturando a partir de sua atividade principal.
É mais importante ainda quando seu modelo de negócio é baseado em vendas a prazo, quando as empresas lançam suas receitas de vendas a prazo nos seus demonstrativos de resultados, porém, o fluxo financeiro proveniente dessa venda não acontece imediatamente.
Por isso, se organize. E não se esqueça dos prazos dos recebíveis.
No fluxo de caixa operacional, excluímos o resultado financeiro da empresa, que está atrelado ao custo ou ganho financeiro advindo de investimentos externos, aplicações, juros de empréstimos e financiamentos.
O que é uma atividade operacional?
É aquela que está diretamente relacionada à atividade fim de uma empresa, como:
- pagamento da folha salarial;
- compra de matéria-prima;
- receita operacional da venda de produtos ou serviços;
- pagamento de fornecedores;
- cumprimento com impostos.
Estes itens ajudam você a tocar as operações diárias adiante e organizar o fluxo de caixa operacional.
O fluxo de caixa operacional se distingue do fluxo de caixa tradicional porque dá ao empreendedor o resultado exclusivamente das operações da sua empresa. Isso é importante para avaliar se, de fato, a atividade fim dessa empresa é lucrativa e deve ser mantida.
Por que é importante?
O fluxo de caixa operacional é importante porque identifica problemas que podem trazer resultado de caixa positivo em determinado período, mas com lucro operacional negativo.
Se isso acontecer, é porque a empresa não é capaz de gerar resultado positivo de operação – que pode aparecer por alguma razão externa, como rendimento em alguma aplicação.
Como calcular o fluxo de caixa operacional?
Para fazer esse cálculo, é preciso saber qual é o lucro total de sua empresa, a desvalorização e os impostos.
Lucro total
O lucro total revela o lucro obtido pela empresa dentro de um determinado período. Para calculá-lo, basta subtrair das receitas os custos de produção, a folha de pagamentos e os custos fixos e variáveis, desconsiderando as tributações.
Fórmula do fluxo de caixa operacional
Depois, faça o levantamento de todos os custos associados aos impostos pagos pela sua empresa dentro do mesmo período. Você também deverá ponderar a desvalorização. De posse de todos esses dados, é só aplicar a fórmula:
Fluxo de caixa operacional = (lucro antes dos impostos + desvalorização) – impostos
Um exemplo: sua empresa obteve um lucro de R$ 50 mil e uma desvalorização de R$ 5 mil. Nesse período, o montante de impostos pagos foi de R$ 20 mil. Aplicando a fórmula, teríamos:
Fluxo de caixa operacional = (50.000 + 5.000) – 20.000
O resultado seria de R$ 35 mil, que representaria o lucro operacional do período analisado. Esse valor é o quanto de caixa a empresa gerou a partir das suas atividades operacionais.
Como usar o fluxo de caixa operacional?
Este tipo de fluxo de caixa ser usado sempre que o empresário desejar medir o desempenho financeiro do seu negócio. O resultado funciona como uma espécie de demonstrativo. Serve para indicar as entradas e saídas de forma mais organizada e ajuda na tomada de decisão.
Como analisar o resultado
Se o resultado da conta acima deu negativa, sua empresa não está gerando caixa suficiente para cobrir suas operações. Pode indicar, ainda, que o negócio está com problemas de contas para receber ou a pagar. Certamente, o excesso de vendas a prazo está afetando seus negócios.
Você precisa se debruçar nos números para reverter esse problema. Por isso, busque auxílio com um contador de confiança. Esse profissional faz toda a diferença.
Agora, se o resultado for positivo, isso é sinal que todos os gastos da empresa foram cobertos com a produção. É um indicativo importante de que sua empresa está no caminho certo.
Onde calcular o fluxo de caixa operacional?
Gerenciar as finanças de uma empresa pode ser cansativo e tomar muito tempo. Mas com a ferramenta certa você gerencia o dinheiro do seu negócio com mais facilidade e segurança.
Alguns softwares de gestão já conseguem realizar o fluxo de caixa operacional automaticamente e, até mesmo, oferecem gráficos que ajudam na tomada de decisão. Muitos deles fazem essa gestão financeira em consonância com o PDV.
Se você preferir, também poderá usar as tradicionais planilhas do Excel. Mas, nesse caso, organização e disciplina são importantíssimos – sem se esquecer de fazer os lançamentos diariamente.
Independentemente do método, fale com o seu contador e busque a melhor solução para a sua realidade. Opte por aquela que vai lhe garantir mais comodidade no dia a dia.
Conclusão
Compreender a situação financeira da empresa, por mais negativa que seja, permite ao gestor ter ciência dos problemas enfrentados. Contribui também para traçar planos de ação para solucioná-los.
Por isso, ter um fluxo de caixa operacional bem estruturado vai te ajudar a entender melhor o que está dando certo ou não.
Se você sente que sua empresa não está organizada para usar ferramentas como essa, descubra como uma reestruturação financeira pode te ajudar a colocar seu negócio nos trilhos. A Flávio Buzaneli Serviços Contábeis é a parceira ideal nesse salto de profissionalismo na sua gestão. Acesse o Facebook, o Instagram ou o LinkedIn para conhecer todos os nossos serviços.